Perolehan Kredit Pajak Penghasilan (EIC) Dasar & Tabel (2022 & 2023)

earned income tax credit

Artikel ini telah diperbarui untuk tahun pajak 2022 dan 2023. Itu Perolehan Kredit Pajak Penghasilan (EITC) adalah salah satu kredit pajak paling signifikan yang tersedia di seluruh kode pajak IRS. Ini juga merupakan salah satu kredit pajak yang paling rumit dan populer juga. Jadi saya pikir saya harus memberikan gambaran dasar tentang apa Kredit Pendapatan yang Diperoleh itu, termasuk kualifikasi, peraturan anak-anak yang memenuhi syarat, jumlah kredit maksimum, batas pendapatan, tabel pendapatan, kalkulator, dan banyak lagi.

Apa itu Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh, atau EITC?

Mari kita mulai dengan deskripsi dasar Earned Income Credit Credit, yang juga biasa disebut sebagai EITC, Earned Income Credit, atau EIC. EITC adalah kredit pajak yang signifikan untuk pembayar pajak berpenghasilan rendah dan menengah ke bawah yang menghargai pendapatan yang diperoleh, terutama bagi mereka yang memiliki anak. Ini pertama kali diberlakukan di bawah pemerintahan Ford pada tahun 1975 dan dibangun dengan tujuan ganda untuk mendorong pendapatan dan mengurangi kemiskinan. Popularitas dan dampaknya telah menyebabkan dukungan dan ekspansi politik bi-partisan beberapa kali sejak dibuat, menjadikannya salah satu program kesejahteraan sosial terbesar di Amerika Serikat saat ini.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh adalah dapat dikembalikan kredit pajak, artinya tidak hanya dapat dikurangkan dari pajak yang terutang, tetapi dapat dikembalikan kepada wajib pajak jika pajak tidak terutang.

Berapa Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh?

EITC dapat menjadi kredit pajak yang signifikan. EITC dapat bernilai sebanyak $6.935 untuk tahun pajak 2022 dan $7.430 untuk tahun pajak 2023. Namun, jumlah kredit bervariasi secara signifikan tergantung pada status pengajuan pajak, jumlah anak yang memenuhi syarat, dan pendapatan yang diperoleh. Ini bertahap dan kemudian dihapus pada ambang pendapatan tertentu.

Kualifikasi Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh

Ada sejumlah kualifikasi yang harus dipenuhi agar seorang wajib pajak dapat memenuhi syarat untuk memperoleh Kredit Pajak Penghasilan.

1. Anda harus terlebih dahulu memiliki “penghasilan yang diperoleh” kena pajak. Penghasilan kena pajak mencakup salah satu dari berikut ini:

  • Upah, gaji, tip, dan gaji pegawai kena pajak lainnya
  • Manfaat pemogokan serikat
  • Manfaat cacat jangka panjang yang diterima sebelum usia pensiun minimum
  • Penghasilan bersih dari wirausaha jika:
    • Anda memiliki atau menjalankan bisnis atau peternakan atau
    • Anda adalah seorang menteri atau anggota ordo agama (peraturan khusus berlaku)
    • Anda adalah karyawan resmi dan memiliki penghasilan. (pegawai wajib adalah kontraktor dan akan memiliki kotak di W2 mereka yang menunjuk mereka sebagai ‘wajib’)

Penghasilan kena pajak tidak termasuk:

2. Anda, pasangan Anda, dan setiap anak yang memenuhi syarat harus memiliki # Jaminan Sosial yang memenuhi syarat yang berlaku untuk pekerjaan.

3. Anda dapat status pengarsipan apa pun kecuali “pengarsipan menikah secara terpisah”.

4. Anda memiliki anak yang memenuhi syarat, ATAU

  • Anda (dan pasangan Anda jika Anda mengajukan pengembalian bersama) memenuhi semua Aturan dasar EITC DAN
  • Anda (dan pasangan Anda jika Anda mengajukan pengembalian bersama) tidak dapat diklaim sebagai tanggungan atau anak yang memenuhi syarat atas pengembalian orang lain, DAN
  • Anda (atau pasangan Anda jika Anda mengajukan pengembalian bersama) berusia antara 25 dan 65 tahun pada akhir tahun pajak, biasanya 31 Desember.

5. Penghasilan Anda termasuk dalam kisaran penghasilan yang memenuhi syarat (disorot di bawah).

6. Pendapatan investasi tahun pajak Anda harus $10.300 pada tahun 2022 dan $11.000 pada tahun 2023, atau kurang, untuk tahun tersebut. Jumlah ini disesuaikan dengan inflasi setiap tahunnya.

7. Tidak boleh mengajukan Formulir 2555, Pendapatan Luar Negeri atau Formulir 2555-EZ, Pengecualian Pendapatan Luar Negeri. Dengan kata lain, Anda pasti telah tinggal di AS selama lebih dari setengah tahun.

Perolehan Pendapatan Kredit Anak yang Memenuhi Syarat

Meskipun dimungkinkan untuk memenuhi syarat untuk Kredit Pendapatan yang Diperoleh tanpa anak, jumlah kredit meningkat dengan setiap anak yang memenuhi syarat. Anak-anak yang memenuhi syarat harus memenuhi setiap tes kelayakan:

Uji Hubungan:

  • Putramu, putrimu, anak angkatmu, anak tirimu, anak angkatmu atau salah satu keturunannya seperti cucumu
  • Saudara laki-laki, saudara perempuan, saudara tiri, saudara tiri, saudara tiri, saudara tiri perempuan atau keturunan salah satu dari mereka seperti keponakan laki-laki atau perempuan

Tes Usia:

  • Pada akhir tahun pengarsipan, anak Anda lebih muda dari Anda (atau pasangan Anda jika Anda mengajukan pengembalian bersama) dan lebih muda dari 19
  • Pada akhir tahun pengarsipan, anak Anda lebih muda dari Anda (atau pasangan Anda jika Anda mengajukan pengembalian bersama) lebih muda dari 24 tahun dan siswa penuh waktu
  • Pada akhir tahun pengarsipan, anak Anda berusia berapa pun dan cacat permanen dan total

Tes residensi:

Anak harus tinggal bersama Anda (atau pasangan Anda jika Anda mengajukan pengembalian bersama) di Amerika Serikat selama lebih dari setengah tahun

Pengembalian Bersama:

Anak tidak dapat mengajukan pengembalian bersama untuk tahun pajak kecuali anak dan pasangan anak tidak memiliki persyaratan pengarsipan terpisah dan mengajukan pengembalian bersama hanya untuk mengklaim pengembalian dana.

Aturan Tiebreaker:

Perhatikan bahwa hanya satu orang yang dapat mengklaim anak yang memenuhi syarat tertentu (misalnya dalam kasus perceraian). Ada yang spesial”aturan tiebreak“.

Tabel Ambang Batas Pendapatan & Fase Keluar EITC untuk 2022

Selain kualifikasi yang disebutkan di atas, Anda harus mendapatkan penghasilan dan pendapatan kotor disesuaikan (yang lebih besar yang digunakan) dalam batas pendapatan tertentu agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pendapatan.

Dan berikut adalah ambang batas penghasilan Kredit Pajak Penghasilan Perolehan dan tabel penghentian untuk tahun pajak 2022:

Perhatikan bahwa “jumlah penghentian bertahap” adalah jumlah AGI (atau, jika lebih besar, pendapatan yang diperoleh) di atas jumlah maksimum kredit yang mulai dihapus. “Jumlah penghentian yang telah diselesaikan” adalah jumlah AGI (atau, jika lebih besar, pendapatan yang diperoleh) pada atau di atas yang tidak diperbolehkan kredit.

Jumlah Kredit Maksimum EITC untuk 2022

Pada tahun 2022, Jumlah Penghasilan yang Diperoleh (jumlah pendapatan yang diperoleh pada atau di atas jumlah maksimum kredit pendapatan yang diperoleh diperbolehkan) adalah:

  • tidak ada anak yang memenuhi syarat: $7.320
  • 1 anak yang memenuhi syarat: $10.980
  • 2 anak yang memenuhi syarat: $15.410
  • 3 atau lebih anak yang memenuhi syarat: $15.410

Pada tahun 2022, Jumlah kredit maksimum EITC adalah:

  • tidak ada anak yang memenuhi syarat: $560
  • 1 anak yang memenuhi syarat: $3.733
  • 2 anak yang memenuhi syarat: $6.164
  • 3 atau lebih anak yang memenuhi syarat: $6,935

Tabel Ambang Batas Pendapatan & Fase Keluar EITC untuk 2023

Berikut adalah ambang batas penghasilan Kredit Pajak Penghasilan Perolehan dan tabel penghentian untuk tahun pajak 2023:

Sekali lagi, perhatikan bahwa “jumlah penghentian bertahap” adalah jumlah AGI (atau, jika lebih besar, pendapatan yang diperoleh) di atas jumlah maksimum kredit yang mulai dihapus. “Jumlah penghentian yang telah diselesaikan” adalah jumlah AGI (atau, jika lebih besar, pendapatan yang diperoleh) pada atau di atas yang tidak diperbolehkan kredit.

Jumlah Kredit Maksimum EITC untuk 2023

Pada tahun 2023, Jumlah Penghasilan yang Diperoleh (jumlah pendapatan yang diperoleh pada atau di atas jumlah maksimum kredit pendapatan yang diperoleh diperbolehkan) adalah:

  • tidak ada anak yang memenuhi syarat: $7.840
  • 1 anak yang memenuhi syarat: $11.750
  • 2 anak yang memenuhi syarat: $16.510
  • 3 atau lebih anak yang memenuhi syarat: $16.510

Pada tahun 2023, Jumlah kredit maksimum EITC adalah:

  • tidak ada anak yang memenuhi syarat: $600
  • 1 anak yang memenuhi syarat: $3.995
  • 2 anak yang memenuhi syarat: $6.604
  • 3 atau lebih anak yang memenuhi syarat: $7.430

Bisakah Anda mengklaim EITC dan Kredit Pajak Anak di Tahun yang Sama?

Meskipun saya secara pribadi tidak melakukan ini, menurut pemahaman saya bahwa Anda dapat mengklaim Kredit Pendapatan dan Kredit Pajak Anak dalam tahun yang sama jika Anda memenuhi semua kualifikasi untuk masing-masing. Dengan kata lain, mereka bukan kredit yang saling eksklusif.

Kalkulator Kredit Pendapatan yang Diperoleh

Kredit Penghasilan yang Diperoleh dihitung secara otomatis di Formulir IRS 1040namun, ada beberapa alternatif jika Anda ingin bermain dengan angka.

Seperti disebutkan sebelumnya, EITC adalah salah satu kredit pajak yang paling rumit di seluruh kode pajak, dengan sejumlah kriteria kualifikasi. Jika Anda ingin menggunakan kalkulator untuk menentukan jumlah kredit yang mungkin memenuhi syarat untuk Anda, ada beberapa opsi kalkulator EITC:

  • Asisten IRS EITC: yang paling komprehensif – EITC melewati semua kriteria kualifikasi untuk menentukan kelayakan terlebih dahulu (pastikan Anda memilih tahun pajak yang sesuai).
  • Kalkulator EITC Bankrate: memberi Anda nomor cepat dan kotor, tidak memperhitungkan kelayakan akun.

Bagaimana Saya Mengklaim Kredit Penghasilan yang Diperoleh?

Seperti disebutkan sebelumnya, kredit pendapatan yang diperoleh dihitung dengan mengisi formulir 1040 dasar Anda.

Salah satu dari pilihan saya berikut untuk software pajak terbaik dapat membantu Anda secara akurat mengklaim kredit pajak penghasilan yang diperoleh melalui kuesioner perangkat lunak dan dokumen yang dihasilkan – dan berikut adalah beberapa diskon mitra yang signifikan untuk diraih:

  1. Blok H&R
  2. TurboTax
  3. Pembunuh Pajak

Penting juga untuk dicatat bahwa meskipun tingkat pendapatan Anda berada di bawah standar penghasilan minimum untuk mengajukan pajak ambang batas, Anda perlu mengajukan pengembalian pajak untuk dapat mengklaim Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh. Jadi jangan sampai ketinggalan dengan tidak mengajukan!

Untuk Informasi Lebih Lanjut tentang Kredit Penghasilan yang Diperoleh

Ada lebih banyak aturan dan kualifikasi khusus yang saya soroti di sini, jadi Anda harus melakukan uji tuntas. Untuk informasi lebih lanjut, kunjungi Topik IRS EITC dan Pusat EITC.

Pos terkait:

Bergabunglah dengan 10.000+ pembaca & dapatkan artikel baru melalui email, gratis.

Terima kasih! Periksa kotak masuk Anda (& folder spam) sebentar lagi untuk email selamat datang Anda!

Ups… Silakan coba lagi.